Számlák Kötelező Online Adatszolgáltatása a NAV-hoz 2018

Szerzők: Dr. Csátaljay Zsuzsanna, Czöndör Szabolcs, Dr. Gábor Zoltán

Formátum: B/5 (168x238 mm)

Terjedelem: 120 oldal

Megjelenés: 2018. június

2018. július 1-jétől teljesen átalakul az ÁFA-adatszolgáltatási rendszer, amely nagy kihívás elé állítja az adóalanyokat, mivel a NAV-nak sokkal alaposabb, szélesebb körű és gyakorlatilag azonnali rálátása lesz az adózók számlakiállítására és számlabefogadására. Az adatszolgáltatások eredményes teljesítéséhez elengedhetetlen, hogy az adóalanyok áttekintsék a vállalatirányítási rendszereiket, ugyanis ha a vállalatirányítási rendszer nem képes az adatszolgáltatáshoz szükséges bemeneti adatokat teljeskörűen és pontosan előállítani, akkor az adatszolgáltatás sem lesz sikeres, eredményes. Az adatszolgáltatás elmaradását illetve hibás vagy késedelmes teljesítését a szabályozás olyan súlyos szankcióval sújtja, ami még egy tőkeerős nagyvállalat tevékenységét is ellehetetleníti, nem is beszélve egy kis cégről vagy egyéni vállalkozóról.

Tartalom:

1. Az új áfa-adatszolgáltatási rendszer

2. Elektronikus adatszolgáltatás (a számlakibocsátó kötelezettsége)

■ Bevezetés

■ A számlaadat-szolgáltatás célja

■ Jogszabályi kötelezettség

■ Kikre és mely számlákra terjed majd ki az elektronikus adatszolgáltatási kötelezettség?

■ Adatszolgáltatásra kötelezett vállalkozások

■ Adatszolgáltatásra kötelezett számlák

■ Adatszolgáltatásra kötelezett számlaadatok az elektronikus adatszolgáltatásnál

■ Az adatszolgáltatás módszere

■ Nyomdai (kézi) számlákra vonatkozó adatszolgáltatás

■ Adatszolgáltatás számlázóprogrammal, online számlázórendszerrel történő számlázás esetén

■ Pénztárgéppel kiállított számláról is kell adatot szolgáltatni?

■ Az elektronikus adatszolgáltatás egyéb kérdései

■ Adatexport és adatszolgáltatás

■ Számlázóprogram-bejelentési kötelezettség

■ Számlázóprogram-dokumentáció

■ Szankció

■ Az adatszolgáltatás technikája

■ Regisztráció

■ Az adatszolgáltatás elhelyezkedése a rendszeren belül

■ Adatszolgáltatás – XML

■ A technikai folyamat

■ Válaszüzenetek

■ Hibás adatszolgáltatás

■ Az adatszolgáltatás folyamatának összefoglaló áttekintése

■ A hibajavítás módjai

■ Üzemszünet

■ Az adatszolgáltatás alappillérei

■ Az adatszolgáltatás megvalósításának buktatói

■ Adóhivatali szolgáltatások

■ A számla befogadója köteles-e ellenőrizni, hogy a számla kibocsátója teljesítette-e az adatszolgáltatási kötelezettségét?

■ A számlakibocsátói elektronikus adatszolgáltatás és az egyéb áfa-adatszolgáltatások viszonya

■ Felkészülés az elektronikus adatszolgáltatásra (A felkészülés lépései)

■ A vállalatirányítási, illetve a számlázórendszer fejlesztése vagy adatszolgáltató modul választása?

■ Az adatszolgáltatási kötelezettség alá eső bizonylatok kiválasztása

■ Számla kiállítása vs. kibocsátása – a számla adatainak véglegessé válása

■ A számla kötelező adattartalmának vizsgálata

■ A számlamódosítás rendszerének áttekintése

■ Sztornó számla

■ Módosító számla

■ Előlegszámla – végszámla

■ Döntés az adóhatósági támogató szolgáltatások igénybevételéről

■ Átmeneti rendelkezések a számlakibocsátói elektronikus adatszolgáltatás bevezetésével összefüggésben

3. A belföldi ÁFA-összesítő jelentés (a számlabefogadó adatszolgáltatása)

■ Tételes jelentéstételi kötelezettség

■ Összevont adatszolgáltatás

■ Az előleg szerepeltetése az összesítő jelentésben

■ Gyűjtőszámla feltüntetése az összesítő jelentésben

■ Az értékhatár számítása a csoportos adóalanynál

■ Devizás számla kezelése a belföldi összesítő jelentésben

■ Számlamódosítások szerepeltetése a befogadónál

■ Adatszolgáltatás a módosító számla befogadásáról

■ Adatszolgáltatás az érvénytelenítő számla befogadásáról

■ Egyazon számla többszöri helyesbítése

■ Többszöri számlahelyesbítés ugyanazon bevallás során

■ Csoportos helyesbítő számla feltüntetése az összesítő jelentésben

■ Érvénytelenítő számlával és új számlával végzett korrekció

■ Átmeneti rendelkezések a számlabefogadói oldalon teljesítendő adatszolgáltatás (belföldi áfaösszesítő jelentés) tekintetében